Zusammenfassung
Eine Abfindung kurz vor der Rente kann finanziell attraktiv wirken – doch Steuern, Arbeitslosengeld und Rentenabschläge verändern die Rechnung erheblich. Erfahren Sie, wie die Fünftelregelung funktioniert, welche Folgen ein früherer Jobausstieg für Ihre Rente haben kann und welche Punkte Sie vor der Unterschrift prüfen sollten.
Anfang September 2026 hat der Aufsichtsrat von Volkswagen den Zukunftsplan des Vorstands gebilligt: Zusätzlich zum laufenden Abbau sollen bis zum Ende des Jahrzehnts noch einmal rund 50.000 Stellen wegfallen – in der Summe rund 100.000 Arbeitsplätze. Betriebsbedingte Kündigungen sind bis 2031 ausgeschlossen; der Abbau läuft deshalb über Altersteilzeit, Vorruhestand – und über Abfindungen.
Volkswagen ist kein Einzelfall: Quer durch Industrie, Handel und Dienstleistung bieten Unternehmen derzeit Geld für den freiwilligen Abschied, besonders häufig Älteren. Für Sie persönlich zählt dann aber nicht die Zahl in der Konzernmeldung, sondern eine private Rechnung: Wie viel Geld habe ich vom Ausscheiden bis zum Rentenbeginn – und wie hoch ist danach meine lebenslange Rente?
Eine hohe Abfindung ist nicht automatisch ein gutes Geschäft
Eine fünf- oder sechsstellige Summe sieht auf den ersten Blick nach einem Gewinn aus. Ob sie einer ist, entscheidet sich erst im Zusammenspiel von vier Größen:
- die Abfindung nach Steuern
- das Arbeitsentgelt, das bis zum Rentenbeginn wegfällt
- eine mögliche Zeit mit Arbeitslosengeld oder ganz ohne Einkommen
- die Auswirkungen auf die spätere Altersrente
Ein Beispiel macht das greifbar: Eine 62-jährige Angestellte verdient 6.000 Euro brutto im Monat und erhält ein Angebot über 90.000 Euro. Sie könnte anschließend mit 63 die Altersrente für langjährig Versicherte in Anspruch nehmen – mit dem vollen Abschlag von 14,4 Prozent. Eigentlich wollte sie bis 65 weiterarbeiten; dann wäre der Abschlag nur halb so hoch.
Rechnet man beide Wege über fünf Jahre durch, dreht sich das Bild: Mit Weiterarbeit stehen ihr in dieser Zeit gut 50.000 Euro mehr zur Verfügung – obwohl sie auf die 90.000 Euro verzichtet. Und ihre Altersrente liegt danach dauerhaft rund 200 Euro im Monat höher. Ein Rechenbeispiel, kein allgemeingültiges Ergebnis: Bei niedrigerem Gehalt oder nahem Rentenbeginn sieht die Bilanz anders aus.
Wie wird eine Abfindung versteuert?
Der erste große Abzug ist das Finanzamt: Eine klassische Entlassungsabfindung ist grundsätzlich steuerpflichtig und erhöht Ihr zu versteuerndes Einkommen in dem Jahr, in dem sie zufließt.
Bei den Sozialabgaben ist es anders. Wird die Abfindung tatsächlich als Entschädigung für den Verlust des Arbeitsplatzes gezahlt, unterliegt sie grundsätzlich nicht der Beitragspflicht zur Sozialversicherung. Vorsicht ist aber geboten, wenn in der Vereinbarung weitere Posten stecken – Urlaubsabgeltung, ausstehende Gehälter, Prämien. Solche Zahlungen sind Arbeitsentgelt und können beitragspflichtig sein.
Unangenehm wird die Steuer vor allem, weil der Einkommensteuertarif progressiv ist: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz auf jeden weiteren Euro. Durch die hohe Einmalzahlung kann ein größerer Teil des Einkommens in stärker besteuerte Tarifbereiche rutschen. Genau hier setzt die Fünftelregelung an.
So funktioniert die Fünftelregelung
Ein Missverständnis vorweg, weil es sich hartnäckig hält: Die Abfindung wird durch die Fünftelregelung weder auf fünf Jahre verteilt noch nur zu einem Fünftel versteuert. Versteuert wird der volle Betrag. Anders ist nur der Rechenweg.
Das Finanzamt ermittelt zunächst die Steuer auf Ihr normales zu versteuerndes Einkommen – also ohne Abfindung. Dann rechnet es ein Fünftel der begünstigten Abfindung hinzu und ermittelt die Steuer erneut. Die Differenz wird mit fünf multipliziert und ergibt die Steuer auf die gesamte Abfindung. Weil der Progressionssprung nur einmal auf ein Fünftel angewendet und dann hochgerechnet wird, kann die Belastung geringer ausfallen als bei schlichter Hinzurechnung. Bei 90.000 Euro Abfindung wird für diesen Schritt also mit 18.000 Euro gerechnet – die tatsächliche Steuer hängt aber vom übrigen Einkommen des Jahres ab.
Ein Beispiel zeigt die Größenordnung: Ein 61-Jähriger scheidet Mitte des Jahres aus, hat bis dahin gut 38.000 Euro brutto verdient, bezieht danach Arbeitslosengeld und erhält 90.000 Euro Abfindung. Auf die Abfindung entfallen bei ihm rund 30.000 Euro Steuern – gut ein Drittel. Die Fünftelregelung hat die Rechnung spürbar gemildert, aus 90.000 Euro brutto aber eben auch keine 90.000 Euro netto gemacht. Und sie greift nur, wenn ihre gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind: Die Entschädigung muss im Wesentlichen in einem Jahr zufließen. Wird sie über mehrere Jahre verteilt ausgezahlt, kann die Begünstigung entfallen.
Seit 2025 kommt der Vorteil erst über die Steuererklärung
Eine Änderung, die für Überraschungen sorgt: Seit 2025 wenden Arbeitgeber die Fünftelregelung beim Lohnsteuerabzug nicht mehr an. Früher konnte die Personalabteilung die ermäßigte Besteuerung direkt bei der Auszahlung berücksichtigen – das ist entfallen.
Die Abfindung wird deshalb zunächst regulär und damit oft mit hoher Lohnsteuer abgerechnet; auf dem Konto landet entsprechend weniger, als Sie vielleicht erwartet haben. Die mögliche Ermäßigung kommt erst über die Einkommensteuerveranlagung, zu viel gezahlte Steuer wird dann erstattet. Lassen Sie die Steuererklärung für dieses Jahr also keinesfalls liegen – ohne sie gibt es die Ermäßigung nicht. Bis die mögliche Erstattung tatsächlich auf dem Konto ist, können deshalb mehrere Monate vergehen.
Was passiert mit dem Arbeitslosengeld?
Eine verbreitete Sorge lautet: “Die Abfindung wird mir vom Arbeitslosengeld abgezogen.” Euro für Euro angerechnet wird sie jedenfalls nicht. Entscheidend ist, wie das Arbeitsverhältnis beendet wurde – und dabei sind zwei Dinge zu trennen, die oft in einen Topf geworfen werden.
Wann der Anspruch ruhen kann
Von einem Ruhen spricht man, wenn das Arbeitslosengeld für eine bestimmte Zeit nicht ausgezahlt wird. Relevant wird das vor allem, wenn das Arbeitsverhältnis gegen Abfindung endet, ohne dass die maßgebliche Kündigungsfrist eingehalten wurde: Der Gesetzgeber unterstellt dann, dass ein Teil der Abfindung an die Stelle des Entgelts tritt, das Sie in dieser Frist noch verdient hätten. Der Anspruch ruht längstens bis zu dem Tag, an dem das Arbeitsverhältnis bei Einhaltung der Frist geendet hätte, höchstens jedoch ein Jahr. Verloren geht er nicht, er beginnt später. Wird die Kündigungsfrist eingehalten, spielt die Höhe der Abfindung dafür in der Regel keine Rolle.
Wann eine Sperrzeit droht
Die Sperrzeit ist ein anderer Sachverhalt. Sie kann eintreten, wenn Sie an der Beendigung selbst mitgewirkt haben – klassischerweise durch einen Aufhebungs- oder Abwicklungsvertrag – und dafür kein wichtiger Grund vorliegt. Eine Sperrzeit wegen Arbeitsaufgabe dauert in der Regel zwölf Wochen, und sie kostet nicht nur Zeit: Auch die Gesamtdauer des Anspruchs kann sich verkürzen. Ob ein wichtiger Grund anerkannt wird, hängt vom Einzelfall ab. Klären Sie die Folgen für Ihr Arbeitslosengeld deshalb bei der Agentur für Arbeit, bevor Sie unterschreiben.
So planen Sie die Rente richtig
So kann ein früherer Ausstieg die spätere Rente senken
Auf die Rente wirkt ein vorzeitiger Abschied doppelt – und beide Effekte laufen in dieselbe Richtung.
Weniger Beiträge, weniger Entgeltpunkte
Wer mehrere Jahre früher aus einem gut bezahlten Job ausscheidet, zahlt in diesen Jahren keine Beiträge mehr aus diesem Gehalt – und gerade die Jahre vor dem Rentenbeginn sind bei vielen die einkommensstärksten. Bei Arbeitslosengeld fließen zwar ebenfalls Rentenbeiträge, bemessen an einem Anteil des früheren Entgelts; das bisherige Niveau erreichen sie selten. Die Abfindung selbst bringt keine Entgeltpunkte: Sie ist beitragsfrei und erhöht Ihre Rente nicht.
Abschläge bleiben ein Leben lang
Der zweite Effekt wiegt oft schwerer. Wer eine Altersrente vorzeitig in Anspruch nimmt, muss Abschläge hinnehmen: 0,3 Prozent für jeden Monat, den die Rente vor der maßgeblichen Altersgrenze beginnt. Bei der Altersrente für langjährig Versicherte sind bis zu vier Jahre Vorziehung möglich – das ergibt maximal 14,4 Prozent Abschlag. Und dieser Abschlag endet nicht, wenn Sie die reguläre Altersgrenze erreichen: Er bleibt, solange die Rente gezahlt wird, und wirkt auch auf spätere Rentenerhöhungen durch. Aus 300 Euro weniger im Monat wird über zwanzig Rentenjahre eine Summe, die eine Abfindung schnell übersteigt.
Achtung bei den 45 Versicherungsjahren
Besonders sorgfältig sollten Sie rechnen, wenn Sie die Altersrente für besonders langjährig Versicherte ansteuern – die abschlagsfreie Rente nach 45 Versicherungsjahren.
Der Grund ist eine Sonderregel bei der Wartezeit: Zeiten mit Arbeitslosengeld in den letzten zwei Jahren vor Beginn dieser Altersrente werden grundsätzlich nicht auf die 45 Jahre angerechnet. Wer mit 61 oder 62 ausscheidet und die verbleibende Zeit mit Arbeitslosengeld überbrückt, sammelt also möglicherweise keine anrechenbaren Monate mehr. Eine Ausnahme greift vor allem dann, wenn die Arbeitslosigkeit durch eine Insolvenz oder die vollständige Geschäftsaufgabe des Arbeitgebers verursacht wurde. Ein gewöhnlicher Stellenabbau oder ein freiwilliges Ausscheiden über einen Sozialplan reicht für diese Ausnahme grundsätzlich nicht aus.
Ein freiwilliger Ausstieg mit Abfindung kann also dazu führen, dass am Ende genau die Monate fehlen, die für die 45 Versicherungsjahre noch gebraucht werden. Holen Sie deshalb vor der Unterschrift eine Auskunft der Deutschen Rentenversicherung über Ihren Wartezeitstand ein.
Kann ich mit der Abfindung Rentenabschläge ausgleichen?
Diese Möglichkeit kennen viele nicht: Ab dem 50. Lebensjahr können Versicherte unter bestimmten Voraussetzungen Sonderzahlungen an die gesetzliche Rentenversicherung leisten, um die Abschläge einer geplanten vorgezogenen Altersrente ganz oder teilweise auszugleichen. Ein Teil der Abfindung kann so die dauerhafte Rentenminderung abfedern.
Ausgangspunkt ist eine besondere Auskunft der Rentenversicherung, die Sie mit dem Antrag V0210 anfordern können. Sie zeigt Ihnen:
- wie hoch Ihre Rente zum gewünschten vorgezogenen Beginn voraussichtlich wäre
- wie groß der Abschlag ausfiele
- welcher Betrag nötig wäre, um ihn ganz oder teilweise auszugleichen
Die Summe lässt sich in Teilbeträgen einzahlen. Und wenn Sie sich später doch für einen späteren Rentenbeginn entscheiden, sind die Beiträge nicht verloren – sie erhöhen dann die Rente. Steuerlich können solche Sonderzahlungen als Altersvorsorgeaufwendungen berücksichtigt werden; wie stark, hängt von Ihrer Situation ab – die pauschale Aussage, die Zahlung sei “zu 100 Prozent absetzbar”, führt in die Irre.
Wann kann sich eine Abfindung lohnen?
Eine pauschale Antwort gibt es nicht – aber Konstellationen, in denen die Bilanz eher aufgeht. Eine Abfindung kann attraktiv sein, wenn:
- ohnehin ein baldiger Ausstieg geplant war
- die Zeit bis zur Rente finanziell gut überbrückt werden kann
- nur geringe oder keine zusätzlichen Rentenabschläge entstehen
- die Voraussetzungen für den gewünschten Rentenbeginn bereits sicher erfüllt sind
- ein Teil der Abfindung zum Ausgleich von Rentenabschlägen eingesetzt werden kann
- weiteres Einkommen oder ausreichendes Vermögen vorhanden ist
Umgekehrt kann Weiterarbeiten deutlich günstiger sein, wenn mehrere Jahre mit gutem Einkommen verloren gehen und gleichzeitig die lebenslange Rente sinkt. Die entscheidende Frage lautet deshalb nicht: “Ist die Abfindung hoch?” Sondern: “Wie sieht meine Gesamtbilanz mit und ohne Abfindung aus?”
Diese sieben Fragen sollten Sie vor der Unterschrift klären
- Wie viel bleibt von meiner Abfindung nach Steuern voraussichtlich übrig?
- Wie finanziere ich die Zeit bis zum Rentenbeginn?
- Drohen beim Arbeitslosengeld eine Ruhenszeit oder eine Sperrzeit?
- Welche Rentenansprüche fehlen mir durch den früheren Ausstieg?
- Welche dauerhaften Abschläge hätte eine vorgezogene Rente?
- Erreiche ich trotz Arbeitslosigkeit sicher die benötigten 45 Versicherungsjahre?
- Kann und möchte ich einen Teil der Abfindung zum Ausgleich von Rentenabschlägen verwenden?
Eine Abfindung kann eine gute Möglichkeit sein, früher und in Ruhe aus dem Berufsleben auszusteigen. Wenige Jahre vor der Rente lohnt sich aber eine Rechnung, die über den Betrag auf dem Angebot hinausgeht. Lassen Sie Steuerfolgen, Arbeitslosengeld und Rentenansprüche im Zweifel fachkundig prüfen.
So machen Sie mehr aus der Abfindung
